Temario

I. Buen Gobierno Corporativo y la Nueva Supervisión Consolidada

• Gobernanza  financiera en el Perú: Análisis sistémico de los pilares de la Res. SBS N° 272-2017.

• Impacto de la Resolución SBS N° 01959-2026: El nuevo enfoque de gobernanza corporativa para grupos financieros y conglomerados mixtos.

• Responsabilidad  de la empresa holding/remitente: Obligaciones para extender los estándares de gobierno y control a las filiales supervisadas y no supervisadas del grupo.

• Idoneidad moral y técnica: Criterios SBS para la evaluación del Directorio, la Alta Dirección y gestión de conflictos de interés transfronterizos o corporativos.

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II. Arquitectura Organizacional de la Función de Cumplimiento

• El Directorio como máximo responsable: Fijación del apetito al riesgo de cumplimiento y supervisión del control del grupo económico.

• Ubicación y autonomía de la Función de Cumplimiento: Posicionamiento del Oficial de Cumplimiento Normativo; independencia y reporte directo al Directorio.

• Fronteras en el Sistema de Control Interno: Delimitación clara entre Cumplimiento Normativo, Unidad de Riesgos (Riesgo Operacional) y Auditoría Interna para evitar duplicidad de esfuerzos.

• Límites del Outsourcing y riesgos de grupo: Directrices de la SBS sobre la subcontratación de actividades de control y responsabilidades indelegables.

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III. Gestión de Riesgos de Cumplimiento e Inventario Regulatorio

• El  Riesgo de Cumplimiento bajo enfoque SBS: Definición técnica frente al Compliance corporativo tradicional, y sus impactos (sanciones, riesgo legal y reputacional).

• Riesgos intragrupo y operaciones vinculadas: Cómo el riesgo de cumplimiento de una filial no regulada afecta a la entidad financiera regulada (Art. 1 modificado por Res. 01959-2026).

• Arquitectura del Inventario Normativo Dinámico: Metodología para mapear y actualizar leyes, resoluciones SBS y circulares aplicables.

• Construcción de la Matriz de Riesgos y Controles de Cumplimiento:

  • Identificación de factores de riesgo y estimación del riesgo inherente.

  • Diseño y evaluación de la efectividad de los controles internos mitigantes.

  • Determinación del riesgo residual y priorización de planes de acción.

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IV. Planeamiento, Monitoreo y Reportes Consolidados a la SBS

• El Programa Anual de Cumplimiento: Estructura metodológica, definición del alcance de las pruebas y asignación presupuestal basada en criticidad regulatoria.

• Flujos de información hacia la entidad responsable: Aseguramiento de la trazabilidad y consistencia de datos dentro del grupo financiero.

• Elaboración de Reportes e Informes Regulatorios:

  • Contenido y estructura del Informe Anual de Cumplimiento para el Directorio y posterior remisión a la SBS.

  • Metodología para las autoevaluaciones del sistema de control y planes de remediación ante hallazgos de supervisión in situ u off situ.